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金年会基本建设工程审计监视实验步伐（试行）

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基本建设审计监视实验步伐(试行）

 

第一章 总则

第一条 为规范审计监视行为
，增进学校建设工程治理
，提防工程建设危害
，提高建设资金使用效益
，凭证《审计署关于内部审计事情的划定》（审计署令第11号）《四川省省属高等学；窘ㄉ柚卫聿椒ィㄐ薅┌妫罚ùń蘙2020]40号）等有关划定
，团结学校现真相形
，制订本步伐
。

第二条 本步伐所称的基本建设
，是指纳入学校建设总体妄想和年度审计妄想的新建、扩建、改建等基本建设项目（以下简称建设工程）
。

第三条 审计监视应遵照依法、自力、严谨、规范、高效的原则
，坚持事前监视、事中监视和事后监视相团结
。

第四条 审计监视接纳自主组织实验与委托社会中介机构实验相团结的方法
。建设工程的招标、条约订立、工程量收方、工程变换审批及工程验收等事项的监视由审计处自主组织实验
，建设工程的期中结算审核或完工结算审核委托社会中介机构组织实验
。

第二章 审计监视内容

第五条 建设工程前期准备阶段

（一）加入建设工程代建、勘探设计、施工图预算审核、全历程造价控制、监理、施工、结算审核等单位招标文件的审查
，监视有关开标和评标事情
。

（二）审查条约签署情形
，包括条约实质性内容是否与招标、投标文件一致
，条约签审程序是否合规等；

（三）列席施工图会审等聚会；

（四）其他需要审计监视事项
。

第六条 建设工程施工阶段

（一）对分部分项工程、单项工程验收举行全历程监视；

（二）审查现场签证、工程变换、暂列金使用及认质认价等审批程序执行情形；

（三）监视现场签证等工程量丈量事情；

（四）实验基础工程、主体工程、单位工程、总平工程等环节的期中审核
。安排现场勘探
，核查现实验工情形是否与送审的结算资料相符
，并出具结算审核报告；

（五）其他需要审计监视事项
。

第七条 完工验收及结算阶段

（一）加入工程完工验收；

（二）实验工程完工结算审核
，安排现场勘探、核查现实验工情形是否与送审的结算资料相符
，并出具结算审核报告
。

（三）其他需要审计监视事项
。

第八条 监视建设工程资金的支付情形
。

第九条 监视建设项目工程资料治理情形（签章、归档等）
。

第十条 催促相关部分凭证基本建设项目完工财务决算治理的有关划定
，实时治理完工财务决算及牢靠资产交付
。

第三章 审计监视实验程序

第十一条 列席聚会
＞刍嶂骼聿糠痔崆24小时将聚会召开时间及所在通知审计处
，同时提供聚会有关资料
，审计处按通知列席聚会
。

第十二条 开、评标的审计监视
。招采牵头部分需提前3个事情日将开、评标事项、时间及所在通知审计处
，同时提供相关资料
，审计处按通知实验监视
。

第十三条 工程验收及工程丈量的审计监视
。工程治理部分提前24小时将监视事项、时间及所在通知审计处
，审计处按通知实验监视
。

第十四条 现场签证、工程变换、暂列金使用、认质认价审批程序执行情形以及有关工程资料治理情形的审查
。由工程治理部分实时通知审计处实验监视
，并认真提供相关资料
。

第十五条 期中结算与完工结算审核的实验
。

（一）工程治理部分向审计处报送经审查的结算资料；

（二）审计处委托社会中介机构实验审核
，并出具起源审核意见；

（三）工程治理部分组织施工方等单位对起源审核意见举行确认
，并将差别意见反响审计处；

（四）审计处针对反响意见举行复核
，解决争议后出具审核报告；

（五）工程治理部分认真审核报告（除社会中介机构外）的签章确认程序
。

第四章 效果运用

第十六条 审计处对监视历程中发明的问题
，应催促有关单位举行整改
。

第十七条 审计处对发明的典范性、普遍性、倾向性问题
，应实时向学校提出审计建议
，对发明的违规违纪问题线索
，应按划定实时移送相关部分处置惩罚
。

第五章 附则

第十八条 本步伐由审计处认真诠释
。

第十九条 本步伐自印发之日起施行
。

 

金年会办公室    2022年4月25日印发

附件：金年会基本建设工程审计监视实验步伐（试行）.pdf

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